Налогообложение: 0% (до $102 тыс) - 9%, налог на прирост капитала - 0%, НДС для местных компаний 5%, вывод прибыли (налог у источника) - 0% дивиденды, 0% проценты, 0% роялти.
Налог на прибыль - 12,5%, Налог на прирост капитала - 12,5%, НДС для местных компаний - 19%, вывод прибыли (налог у источника) - 0% дивиденды, 0% проценты, 0% роялти.
Налог на прибыль - 12,5%, Налог на прирост капитала - 12,5%, НДС для местных компаний - 19%, вывод прибыли (налог у источника) - 0% дивиденды, 0% проценты, 0% роялти.
В Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) отсутствует подоходный налог на физических лиц. Налог на прибыль в стране регулируется на уровне федерации, состоящей из семи эмиратов. Ранее налоги на прибыль вводились на уровне отдельных эмиратов, без федерального налога для компаний. В тех эмиратах, где налог на прибыль был установлен, он касался лишь компаний, занимающихся добычей и переработкой нефти и газа, а также филиалов иностранных банков. С 1 июня 2023 года в ОАЭ введен федеральный налог на прибыль, который распространяется на:
- компании и юридические лица, зарегистрированные в ОАЭ; - физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в стране; - иностранные юридические лица, управляемые из ОАЭ.
Ставка федерального налога составляет 9%. Компании в свободных экономических зонах (СЭЗ) также подлежат налогообложению, однако в некоторых случаях может применяться ставка 0%.
▎Социальные взносы
Социальные взносы уплачиваются только гражданами ОАЭ и других стран — членов Совета по сотрудничеству стран Персидского залива (GCC). Обычно ставка взноса для граждан ОАЭ составляет 17,5%: работодатель оплачивает 12,5%, а 5% удерживается из зарплаты сотрудника. В Абу-Даби действуют более высокие ставки — 20%, где взнос работодателя составляет 15%.
▎НДС
Стандартная ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составляет 5%.
▎Налог у источника
В ОАЭ отсутствует налог у источника и по сути равен 0%
▎Другие налоги
В стране нет гербового сбора. Ежегодная пошлина для компаний составляет 2 000 AED и должна быть оплачена в конце каждого года регистрации. Также взимается муниципальный налог на арендуемые помещения, который, как правило, рассчитывается на основе годовой стоимости аренды. Ставка для коммерческой недвижимости составляет около 10%. Могут применяться регистрационные сборы за операции с землей и недвижимостью, а также сборы для гостиничного и туристического бизнеса.
▎Валютный контроль
В ОАЭ отсутствует валютный контроль.
▎Международные налоговые соглашения
ОАЭ подписали 99 соглашений об избежании двойного налогообложения (DTC) и 8 соглашений об обмене налоговой информацией (TIEA) с различными юрисдикциями. Среди стран с DTC можно выделить Австрию, Германию, Индию и Японию. Соглашения TIEA заключены с Аргентиной, Данией и другими.
Кроме того, ОАЭ подписали и ратифицировали Многостороннюю конвенцию по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, которая вступила в силу с 1 сентября 2019 года.
Кипрские компании облагаются налогом по ставке 12,5% на мировой доход, если управление и контроль находятся на Кипре. Освобождаются от налога на прибыль следующие виды доходов: дивиденды (если у зарубежной компании, выплачивающей дивиденды, они не вычитаются для целей налога на прибыль), прибыль от продажи ценных бумаг (включая акции и облигации), а также прибыль от зарубежного постоянного представительства, за исключением случаев, когда более 50% его дохода является инвестиционным и зарубежный доход значительно ниже кипрского (менее 6,25%).
▎Налог на прирост капитала
Налог взимается с прибыли от продажи недвижимости на Кипре и некотируемых акций компаний, владеющих такой недвижимостью, если стоимость акций более чем на 50% связана с ней. Ставка налога составляет 20%. SDC уплачивается с следующих видов доходов: 30% на «пассивные» проценты (не включая проценты от коллективных инвестиций и обычного бизнеса). На дивиденды ставка составляет 17%, если более 50% доходов иностранной компании являются инвестиционными и зарубежный налог на прибыль значительно ниже кипрского. Арендный доход облагается эффективной ставкой 2,25% (в дополнение к налогу на прибыль).
▎Специальный налог на нужды обороны (SDC)
Сбор на нужды обороны применяется исключительно к налоговым резидентам Кипра, которые также имеют кипрский домициль. Ставки SDC следующие: 17% на дивиденды; 30% на проценты, за исключением корпоративных и государственных облигаций Кипра, для которых ставка составляет 3%; 2,25% на арендный доход. Налог на доходы физических лиц не взимается с доходов, облагаемых SDC, за исключением арендного дохода.
▎Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax – CGT)
Этот налог применяется к сделкам с недвижимостью на Кипре и к некотируемым акциям компаний, которые владеют такой недвижимостью, по ставке 20%. Кипрские компании считаются налоговыми резидентами страны и облагаются налогом на свой мировой доход, если управление и контроль осуществляются на Кипре. Также планируется введение нового правила, согласно которому все компании, зарегистрированные на Кипре, будут признаны налоговыми резидентами.
▎НДС
НДС взимается при продаже товаров и услуг, а также при покупке товаров и услуг из стран ЕС и ввозе товаров из стран вне ЕС. Законодательство устанавливает три ставки НДС: основная — 19%, а также сниженные ставки — 9% и 5%. Регистрация по НДС обязательна для кипрских компаний, если их доход от реализации товаров и/или услуг превышает 15.600 евро в течение 12 месяцев или в других случаях, когда порог регистрации может отсутствовать или быть снижен.
▎ Международные налоговые соглашения Кипр является участником следующих соглашений об избежании двойного налогообложения (Double Tax Treaty, DTC) -- Австрия, Азербайджан, Андорра, Армения, Беларусь, Бельгия, Болгария, Великобритания, Венгрия, Вьетнам, Германия, Грузия, Египет, Индия, Иран, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Катар, Кипр, Китай, Корея, Кувейт, Кыргызстан, Латвия, Литва, Люксембург, Македония, Малайзия, Молдова, Монголия, Нидерланды, Норвегия, ОАЭ, Пакистан, Польша, Россия, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сейшелы, Сингапур, Словакия, Словения, США, Таджикистан, Туркменистан, Турция, Узбекистан, Украина, Финляндия, Франция, Чехия, Хорватия, Швеция, Швейцария, Эстония, Япония. Кроме того Кипр подписал и ратифицировал (Многостороннюю конвенцию по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and profit Shifting, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для Кипра с 1 мая 2020 года.
Кипрские компании облагаются налогом по ставке 12,5% на мировой доход, если управление и контроль находятся на Кипре. Освобождаются от налога на прибыль следующие виды доходов: дивиденды (если у зарубежной компании, выплачивающей дивиденды, они не вычитаются для целей налога на прибыль), прибыль от продажи ценных бумаг (включая акции и облигации), а также прибыль от зарубежного постоянного представительства, за исключением случаев, когда более 50% его дохода является инвестиционным и зарубежный доход значительно ниже кипрского (менее 6,25%).
▎Налог на прирост капитала
Налог взимается с прибыли от продажи недвижимости на Кипре и некотируемых акций компаний, владеющих такой недвижимостью, если стоимость акций более чем на 50% связана с ней. Ставка налога составляет 20%. SDC уплачивается с следующих видов доходов: 30% на «пассивные» проценты (не включая проценты от коллективных инвестиций и обычного бизнеса). На дивиденды ставка составляет 17%, если более 50% доходов иностранной компании являются инвестиционными и зарубежный налог на прибыль значительно ниже кипрского. Арендный доход облагается эффективной ставкой 2,25% (в дополнение к налогу на прибыль).
▎Специальный налог на нужды обороны (SDC)
Сбор на нужды обороны применяется исключительно к налоговым резидентам Кипра, которые также имеют кипрский домициль. Ставки SDC следующие: 17% на дивиденды; 30% на проценты, за исключением корпоративных и государственных облигаций Кипра, для которых ставка составляет 3%; 2,25% на арендный доход. Налог на доходы физических лиц не взимается с доходов, облагаемых SDC, за исключением арендного дохода.
▎Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax – CGT)
Этот налог применяется к сделкам с недвижимостью на Кипре и к некотируемым акциям компаний, которые владеют такой недвижимостью, по ставке 20%. Кипрские компании считаются налоговыми резидентами страны и облагаются налогом на свой мировой доход, если управление и контроль осуществляются на Кипре. Также планируется введение нового правила, согласно которому все компании, зарегистрированные на Кипре, будут признаны налоговыми резидентами.
▎НДС
НДС взимается при продаже товаров и услуг, а также при покупке товаров и услуг из стран ЕС и ввозе товаров из стран вне ЕС. Законодательство устанавливает три ставки НДС: основная — 19%, а также сниженные ставки — 9% и 5%. Регистрация по НДС обязательна для кипрских компаний, если их доход от реализации товаров и/или услуг превышает 15.600 евро в течение 12 месяцев или в других случаях, когда порог регистрации может отсутствовать или быть снижен.
▎ Международные налоговые соглашения Кипр является участником следующих соглашений об избежании двойного налогообложения (Double Tax Treaty, DTC) -- Австрия, Азербайджан, Андорра, Армения, Беларусь, Бельгия, Болгария, Великобритания, Венгрия, Вьетнам, Германия, Грузия, Египет, Индия, Иран, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Катар, Кипр, Китай, Корея, Кувейт, Кыргызстан, Латвия, Литва, Люксембург, Македония, Малайзия, Молдова, Монголия, Нидерланды, Норвегия, ОАЭ, Пакистан, Польша, Россия, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сейшелы, Сингапур, Словакия, Словения, США, Таджикистан, Туркменистан, Турция, Узбекистан, Украина, Финляндия, Франция, Чехия, Хорватия, Швеция, Швейцария, Эстония, Япония. Кроме того Кипр подписал и ратифицировал (Многостороннюю конвенцию по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and profit Shifting, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для Кипра с 1 мая 2020 года.
Add here some interesting details about the product. Help people realize that this product is exactly what they need. It could be practical and useful information as well: the size of the product, material that it is made of, or care instructions.
Add here some interesting details about the product. Help people realize that this product is exactly what they need. It could be practical and useful information as well: the size of the product, material that it is made of, or care instructions.
Add here some interesting details about the product. Help people realize that this product is exactly what they need. It could be practical and useful information as well: the size of the product, material that it is made of, or care instructions.
Underwater wearable watches
$
90
BUY NOW
Add here some interesting details about the product. Help people realize that this product is exactly what they need. It could be practical and useful information as well: the size of the product, material that it is made of, or care instructions.
Sac Marin Yellow
$
108
BUY NOW
Add here some interesting details about the product. Help people realize that this product is exactly what they need. It could be practical and useful information as well: the size of the product, material that it is made of, or care instructions.