Руководство для владельцев зарубежных счетов в 2020 г.​

Опубликовано rustam21 в

отчет по иностранным счетам

Руководство для владельцев зарубежных счетов в 2020 г.

отчет по иностранным счетам

Законодательство о валютном контроле предусматривает, что валютные резиденты РФ обязаны подать уведомление об открытии счета в зарубежном банке, а также ежегодно подавать отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации.

В связи с пандемией COVID-19, срок подачи отчетности о движении средств по счетам, вкладам в банках и иных организациях финансового рынка за пределами России в 2020 г. продлен до 01 декабря 2020 г. (Постановление Правительства от 30 мая 2020 г. № 792).

Напомним, что в 2018 г. утверждена новая форма отчета.

Скачать образец формы отчета о движении средств можно по ссылке: Приказ ФНС России от 28.08.2018 N ММВ-7-14.507@.

С 2020 г. необходимо уведомлять ФНС по месту своего учета в срок, не позднее 1 месяца:

  • об открытии, закрытии счетов, вкладов,
  • об изменении реквизитов, счетов, вкладов,

в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ.

В соответствии с частью 1 статьи 12 ФЗ-173 «О валютном регулировании и валютном контроле», к иным организациям финансового рынка относятся «организации, которые в соответствии с личным законом имеют право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента«.

Таким образом, это касается владельцев брокерских, страховых счетов (полисы страхования жизни), ПИФах, депозитных счетах и форекс-счетах, а также счетов в платежных системах (например, TransferWise, PayPal, Paysera etc). 

Подробнее об уведомлении налогового органа в связи с владением зарубежными счетами, компаниями, КИКами, смотрите в нашем руководстве (скачать).

Юридическая компания «Рафиков и Партнеры» оказывает профессиональные юридические услуги. Настоящий обзор не является полноценной юридической консультацией. Перед принятием важного решения, пожалуйста, проконсультируйтесь со специалистами. При возникновении вопросов, пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону: +7 (495) 201-15-34 или напишите нам.